В ходе консультации мы выяснили, что есть ПРОБЛЕМА. Чтобы списали в Министерстве, нужно предоставить Акт об утилизации. Но, если предоставить Акт, то это будет означать, что автомобиль УЖЕ утилизирован. А утилизация должна происходить ПОСЛЕ списания. И одновременно списывать автомобиль, который относится к ОЦИ возможно только после получения разрешения от Министерства. А Министерство не дает разрешения без Акта об утилизации.

Замкнутый круг получился.

Нет риска, если Министерство УСПЕЕТ списать в течение этого года.

Проводки по операциям (если успеет):

1. Списание с баланса счетов 101.25 и 104.25 через счет 401.10.172
2. Постановка на забаланс 02 счет “НЕ актив”
3. Списание со счета 02 “НЕ актив” (когда заключили договор с компанией по утилизации)
4. Постановка на забаланс 02 счет “Материалы” (превратили автомобиль в лом)
5. Списание со счета 02 “Материалы” (когда утилизируем)
6. Постановка на баланс на 105.36 (как лом)
7. Продажа МЗ (лом отправили на утилизацию)
8. Оплата на лицевой счет за лом
9. Проверить 09 счет на предмет того, что могли быть запчасти к автомобилю.

И все усложняется, если Министерство НЕ успело списать автомобиль в том году, когда мы утилизировали.
А в нашем кейсе ровно так и получилось! Мы делали проводки ошибками прошлых лет.

Напишите, было ли вам полезно поучиться на чужих ошибках? Есть ли у вас подобные проблемы и нужна ли вам помощь, чтобы с ними разобраться?

Вы можете писать в комментариях или лично мне в сообщения @expert_EDO_VV

Коллеги!
Если честно, то инвентаризация во все времена в малых и средних учреждениях делалась на скорую руку. Это не вина коллег, просто в большинстве таких организаций один главный специалист решает вопросы и бухгалтерские, и юридические, и управленческие. А еще чаще там не хватает помощников.

При том, что средние учреждения могут быть со сложной структурой, где включены до 8-10 направлений деятельности и не один населенный пункт.

У крупных учреждений с инвентаризацией другая сложность. Сотрудники вроде бы есть. Но охват такой, что одной инвентаризационной комиссией
НЕ обойтись, особенно перед годовой отчётностью.

☝️ Введение ЭДО еще увеличило трудность. Каким образом? Инвентаризацию теперь необходимо проводить в 5-7 раз чаще.

❗️ Мы, отвечая на ваш запрос: как изменилась инвентаризация с ЭДО, составили три особенности проведения инвентаризации с 01.01.2022 года:

1️⃣ Инвентаризация проводится перед оформлением нескольких документов ЭДО
2️⃣ Инвентаризация – это не опись, а целый пакет документов
3️⃣ Комиссии при инвентаризации

Итак, первое, на что нужно обратить - это то, что из 17 документов, переводимых на ЭДО, для СЕМЕРЫХ нужно предварительно проводить инвентаризацию. Например, при формировании решения прекращения задолженности по доходам сначала необходимо собрать комиссию по инвентаризации или комиссию по дебиторской и кредиторской задолженности (такие бывают реже в учреждениях). Только после проведенной инвентаризации и правильного ее оформления, создается указанное выше Решение.

Второе, сразу с вопроса: Сколько по вашему в инвентаризации документов? Когда меня на консалтинге просят: Посмотрите мою инвентаризацию, что-то не так! И открывают… –Инвентаризационные описи.

А Инвентаризация с 01.01.2022 года - это пакет документов. В пакет входит 4 типа документов, в том числе Решение о проведении инвентаризации. Чтобы разобраться лучше посмотрите Урок по ЭДО № 3. Я открою доступ к нему на 24 часа.
☝️ В уроке я объясняю, почему Приказ на проведение инвентаризации (внутри учреждения) с 2022 года - это иногда лишний документ. Исключение, когда Приказ решает конкретную задачу.

И третье - комиссии. Сколько необходимо комиссий для инвентаризации, какие у них могут быть типы, зависит от учреждения. Минимум, конечно, должна быть инвентаризационная комиссия. Но все чаще нужна отдельная по поступлению и выбытию НФА, потому что она будет участвовать в оформлении документа Решение о признании объектов НФА.

Подробно, какие комиссии нужны вашему учреждению, я пишу в рекомендациях, когда изучаю ваше учреждение на Диагностике ЭДО.

Заказать можно здесь
Диагностику + План ЭДО

Проверяйте себя с помощью наших рекомендаций, заранее. Контролирующие органы уже включили инвентаризацию в план проверки учета.

С экспертом № 1 в ЭДО выгодно, потому что я соединяю в себе знания законодательства и практический опыт 15 лет!